Fiscale aftrekbaarheid van een elektrische wagen: 2026, 2027 en later
De fiscale aftrekbaarheid van een elektrische wagen is vooral een vraag voor ondernemers. Voor een volledig elektrische bedrijfswagen die uiterlijk in 2026 wordt aangekocht, geleased of gehuurd, kan de beroepskostenaftrek 100% bedragen. Bij aankoop, leasing of huur in 2027 is dat 95%, daarna daalt het percentage elk jaar tot 67,5% vanaf 2031. Dat is geen volledige terugbetaling van de auto en ook geen recht op 100% btw-aftrek. Voor een particuliere aankoop gelden andere vragen.
Gecontroleerd op 27 oktober 2026 en opnieuw nagekeken op 6 november 2026. Dit overzicht behandelt volledig elektrische personenwagens. Plug-inhybrides, lichte vracht en bijzondere activiteiten hebben eigen voorwaarden.
Wil je je auto verkopen?
CarSwitch koopt rechtstreeks aan, ook met schade of een defect. Na je volledige aanvraag krijg je binnen het uur een persoonlijk antwoord.
Welke fiscale regel bedoel je precies?
| Onderwerp | Voor wie? | Wat controleer je? |
|---|---|---|
| Aftrek beroepskosten | Ondernemer of vennootschap | Contractdatum, beroepsgebruik en soort kost |
| Btw-aftrek | Btw-plichtige met recht op aftrek | Factuur, aankoopregeling en gebruik |
| Voordeel van alle aard | Gebruiker van een bedrijfswagen | Privébeschikbaarheid en berekeningsgegevens |
| Regionale autobelastingen | Houder van de inschrijving | Gewest, voertuigcategorie en inschrijving |
Een particulier kan een privéaankoop niet als professionele autokost aftrekken enkel omdat de aandrijving elektrisch is. Voor een zelfstandige met gemengd gebruik blijft het beroepsmatige gedeelte belangrijk. Ook bij een vennootschap moet de uitgave aan de gewone fiscale voorwaarden voldoen: het percentage alleen beslist niet over de volledige verwerking.
Waarom zijn aankoopdatum en contractdatum belangrijk?
VLAIO bevestigt in zijn actuele overzicht de aftrek van volledig elektrische bedrijfswagens tot en met 2026 en de daling naar 95% voor aankoop, leasing of huur in 2027. Het toepasselijke percentage blijft verbonden aan die aanschaf bij de betrokken gebruiker. Dat is iets anders dan de regionale belasting bij inschrijving.
Vanaf 2027 daalt het percentage elk jaar verder, tot een vast percentage van 67,5% vanaf 1 januari 2031:
| Aankoop, leasing of huur in | Aftrek beroepskosten |
|---|---|
| 2026 of vroeger | 100% |
| 2027 | 95% |
| 2028 | 90% |
| 2029 | 82,5% |
| 2030 | 75% |
| 2031 en later | 67,5% |
Die percentages staan in artikel 4 van de wet van 25 november 2021 houdende fiscale en sociale vergroening van de mobiliteit (geconsolideerde tekst op Justel).
Bewaar daarom de gedateerde bestelbon, overeenkomst, factuur en eventuele latere aanpassingen. Ga niet uitsluitend uit van de leveringsdag of het bouwjaar. De FAQ van FOD Financiën over de vergroening van de autofiscaliteit verduidelijkt de fiscale begrippen. Bij een overgenomen of gewijzigd contract moet de concrete overeenkomst worden nagekeken.
Een bestelbon die in december 2026 getekend is, valt in principe nog onder 100%, ook als de wagen pas in 2027 geleverd wordt. Laat dat voor jouw contract bevestigen door je boekhouder.
Voor wagens met uitstoot gelden strengere regels. Een vennootschap kan de kosten van een benzine-, diesel- of hybride personenwagen die vanaf 1 januari 2026 besteld wordt, in principe niet meer aftrekken. Zelfstandigen in eigen naam hebben een aparte overgangsregeling voor plug-inhybrides, en lichte vracht valt buiten deze regels.
“100% aftrekbaar” betekent dat een in aanmerking komende beroepskost volledig in de fiscale kosten kan worden opgenomen. De aankoop wordt volgens de toepasselijke boekhoudkundige regels verwerkt, doorgaans via afschrijvingen. Het betekent niet dat je de volledige aankoopprijs onmiddellijk van de verschuldigde belasting aftrekt.
Btw en elektriciteit: bewaar afzonderlijke bewijzen
De btw volgt een andere berekening dan de beroepskostenaftrek. Voor gewone personenwagens geldt in beginsel het beroepsgebruik met een plafond van 50%, ook bij elektrische aandrijving. Vrijgestelde activiteiten en andere beperkingen kunnen het aftrekrecht verder beïnvloeden. Raadpleeg de FOD-uitleg over gedeeltelijke btw-aftrek.
Bij aankoop onder de margeregeling is er geen aftrekbare aankoop-btw. “Tweedehands” en “btw aftrekbaar” zijn dus geen synoniemen. Controleer de originele factuur voordat je een netto-aankoopprijs of verkoopbedrag berekent.
Houd laadkosten apart bij: facturen van laadpassen, betalingen aan publieke laadpunten en aantoonbaar thuisverbruik. Autokosten, een laadinstallatie en terugbetaling van elektriciteit zijn verschillende dossiers. Een algemeen percentage voor de wagen lost de bewijsvoering voor thuisladen of de btw op elektriciteit niet automatisch op.
Privégebruik van een bedrijfswagen kan belastbaar blijven
Een elektrische bedrijfswagen die een werkgever of vennootschap voor privégebruik ter beschikking stelt, is niet automatisch zonder belastbaar voordeel. De FOD heeft een afzonderlijke berekening van het voordeel van alle aard voor bedrijfswagens. De gebruiker en de onderneming bekijken hier dus verschillende belastingvragen.
Zijn elektrische auto’s overal vrijgesteld van verkeersbelasting?
Nee. In Vlaanderen geldt sinds 2026 een gewijzigde regeling bij inschrijving, ook voor elektrische occasions. Controleer de Vlaamse EV-verkeersbelastingen. Brussel en Wallonië hebben eigen belastingen en voorwaarden; gebruik respectievelijk Brussel Fiscaliteit en de Waalse informatie voor elektrische voertuigen. Neem een vroegere Vlaamse vrijstelling niet over als algemene Belgische regel.
Concreet in Vlaanderen: een elektrische wagen die vanaf 1 januari 2026 wordt ingeschreven, ook een tweedehandse die opnieuw wordt ingeschreven, betaalt een forfaitaire jaarlijkse verkeersbelasting van 107,16 euro, die elk jaar op 1 juli wordt geïndexeerd, en een BIV van 61,50 euro. Een wagen die uiterlijk op 31 december 2025 is ingeschreven, blijft vrijgesteld zolang hij niet opnieuw wordt ingeschreven.
Reken evenmin op een oude aankoopsubsidie. De Vlaamse aankooppremie voor zero-emissievoertuigen sloot voor aanvragen eind 2024; het is geen lopende algemene premie voor 2026. Ook de vroegere federale belastingvermindering voor een particuliere laadpaal betrof uitgaven tot 31 augustus 2024, zoals beschreven in de FOD-circulaire over elektrische mobiliteit.
Heb je voor deze wagen de Vlaamse aankooppremie ontvangen? Controleer dan vóór verkoop de minimale bezit- en inschrijvingsperiode van drie jaar. Volgens de officiële premievoorwaarden wordt de premie volledig teruggevorderd wanneer de wagen binnen die periode wordt verkocht, uitgeschreven of buiten het Vlaamse Gewest wordt ingeschreven. Meld de wijziging aan de Vlaamse overheid en vraag zo nodig verduidelijking over je dossier.
Wat moet je controleren als je jouw elektrische wagen verkoopt?
Maak eerst onderscheid tussen de actuele marktwaarde, de boekwaarde en het eventuele openstaande financieringssaldo. Dat zijn drie verschillende bedragen. Controleer daarnaast wie eigenaar is en of een leasingmaatschappij of kredietgever betrokken moet worden.
Bij een bedrijfswagen verkopen zijn aankoopfactuur, contractdatum en correcte verkoopfactuur essentieel. Spreek vooraf af of een bod inclusief of exclusief btw is en leg dat vast in de verkoopovereenkomst. Een particulier kan de gewone stappen voor zijn privéauto verkopen volgen zonder de bedrijfsregels op zichzelf toe te passen.
Welke documenten je meegeeft en hoe de batterij de prijs bepaalt, lees je in ons artikel over een elektrische auto verkopen.
Veelgestelde vragen
Hoeveel is een elektrische bedrijfswagen aftrekbaar in 2027?
95% voor een volledig elektrische personenwagen die in 2027 wordt aangekocht, geleased of gehuurd. Dat percentage blijft gelden zolang dezelfde onderneming de wagen gebruikt. Wie de bestelbon nog in 2026 tekent, valt in principe onder 100%.
Hoe evolueert de aftrek na 2027?
90% in 2028, 82,5% in 2029, 75% in 2030 en 67,5% vanaf 2031. Telkens telt het jaar van aankoop, leasing of huur.
Krijg ik als particulier 100% belastingaftrek?
Nee. Het percentage voor beroepskosten is geen algemene korting voor particuliere kopers. Beoordeel vooral de totale aankoop- en gebruikskosten.
Neemt een koper het fiscale regime van de vorige eigenaar over?
Niet automatisch. Zijn eigen aankoop of contract, gebruik en inschrijving moeten worden beoordeeld. Een advertentie met het oude aftrekpercentage volstaat niet.
Moet ik door een fiscale wijziging meteen verkopen?
Nee. Vergelijk de resterende kosten, waarde en vervangingskosten. Laat vóór een zakelijke verkoop de fiscale verwerking van jouw dossier bevestigen, zodat een commercieel bod en een belastingberekening niet door elkaar lopen.
Je auto verkopen aan CarSwitch?
CarSwitch koopt auto’s rechtstreeks aan, ook met schade of een defect, zonder keuring of met veel kilometers, net als bedrijfswagens, bestelwagens en wagens die voor export bestemd zijn. Na een volledige aanvraag krijg je binnen het uur een persoonlijk antwoord; de definitieve prijs volgt na de bezichtiging. Bij aankoop betalen we bij de overdracht, voordat je sleutels en papieren afgeeft, via een instantoverschrijving of contant binnen de wettelijke limiet van 3.000 euro, naar jouw keuze, en de ophaling is gratis.
Lees hoe CarSwitch als auto opkoper werkt, van aanvraag tot betaling.
Laat je auto beoordelen
Vermeld merk, model, bouwjaar, kilometerstand en de toestand van je auto, met enkele foto’s. Na je volledige aanvraag krijg je binnen het uur een persoonlijk antwoord; de definitieve prijs volgt na de bezichtiging.
